משיכת כספים מקופת גמל היא החלטה כלכלית חשובה שמומלץ לקבל רק לאחר שמבינים את כל המשמעויות. יש לא מעט כללים, תנאים ושיקולים שיכולים להשפיע על גובה הסכום שיישאר ביד לאחר המשיכה – ובעיקר על המס שתידרשו לשלם. כדי לעשות זאת נכון וללא הפתעות, חשוב להכיר את האפשרויות הקיימות, את המועדים המומלצים ואת ההשלכות המיסוייות שיכולות להתלוות לכך. המשיכו לקרוא כדי להבין איך למשוך כספים מקופת גמל בצורה חכמה יותר.
מהי קופת גמל ומתי ניתן למשוך כספים ממנה?
הבנת המושגים הבסיסיים
קודם כול חשוב להבין מה זה קופת גמל. מדובר במכשיר חיסכון לטווח ארוך שמאפשר לצבור כספים לתקופת הפרישה. החוסך, המכונה "עמית", מפקיד כספים באופן עצמאי או באמצעות מעסיק, וכספים אלו מושקעים בשוק ההון על ידי חברה מנהלת.
מועדי המשיכה הרגילים
באופן כללי, ניתן למשוך כספים מקופת גמל במספר מועדים:
- כספים שהופקדו לפני 2008: ניתן למשוך בהגיעכם לגיל 60, ובמקרים מסוימים אף מוקדם יותר.
- כספים שהופקדו אחרי 2008: מיועדים לקצבה חודשית בגיל פרישה. משיכתם כסכום חד פעמי לפני גיל 60 תחויב במס של 35% לפחות.
- כספי פיצויים: ניתנים למשיכה לאחר סיום יחסי עובד-מעביד, בכפוף לתנאים מסוימים.
תנאים למשיכת כספים מקופת גמל
משיכה אחרי גיל הפרישה (60+)
כשאתם מגיעים לגיל 60, אפשרויות המשיכה מתרחבות:
- כספים שהופקדו עד 31.12.2007 ניתן למשוך כסכום חד פעמי ללא תשלום מס, לא משנה אם אתם שכירים או עצמאים.
- כספים שהופקדו מ-1.1.2008 מיועדים בעיקר לקצבה חודשית. קבלתם כקצבה מאפשרת ליהנות מפטור ממס הכנסה ומפטור ממס רווחי הון.
- תיקון 190: עמיתים מעל גיל 60 יכולים למשוך בסכום חד פעמי בכפוף לתשלום מס מופחת של 15% על הרווח הנומינלי, אם מקבלים קצבה העולה על סכום הקצבה המזערית.
משיכה לפני גיל הפרישה
משיכת כספים לפני גיל 60 מוגבלת למספר מקרים:
- כספי עצמאים שהופקדו עד דצמבר 2005: ניתנים למשיכה אחרי 15 שנים מתחילת החיסכון.
- כספי שכירים שהופקדו עד דצמבר 2004: ניתנים למשיכה אם פרשתם מעבודתכם ולא התחלתם לעבוד במשך 6 חודשים לפחות.
- משיכה "שלא כדין": בכל מקרה אחר, משיכה לפני גיל 60 תחויב במס בשיעור של 35% לפחות.
מקרים מיוחדים המזכים בפטור ממס
פטור על משיכת כספים מקופת גמל לא פעילה
אם יש לכם קופת גמל לא פעילה עם יתרה נמוכה, ניתן למשוך את הכספים ללא תשלום מס בתנאי שלא הופקדו כספים מ-1.1.2014 והיתרה אינה עולה על 8,000 ש"ח.
פטור לבעלי הכנסות נמוכות
אם הכנסתכם החודשית נמוכה, ייתכן שתוכלו למשוך בפטור ממס:
- ליחיד ללא ילדים: אם ההכנסה החודשית נמוכה מכ-6,250 ש"ח.
- ליחיד עם ילדים מתחת לגיל 18: אם ההכנסה החודשית נמוכה מכ-12,500 ש"ח.
פטור מסיבות רפואיות
במקרים של הוצאות רפואיות גבוהות העולות על מחצית מההכנסה השנתית, ניתן לקבל פטור ממס. יש לפנות לפקיד השומה ולהציג אסמכתאות.
פטור לאנשים עם נכות
אנשים שנקבעה להם נכות צמיתה בשיעור של 75% או יותר זכאים למשוך בפטור ממס, וכך גם בני משפחה קרובים אם המשיכה מיועדת לסייע לאדם עם הנכות.
התהליך המעשי למשיכת כספים
המסמכים הנדרשים למשיכה
לצורך משיכת כספים תצטרכו: טופס בקשה מלא וחתום, צילום תעודת זהות כולל ספח, ואסמכתה בנקאית. למשיכת כספי פיצויים יידרש טופס 161 מהמעסיק או אישור תקופות עבודה מהביטוח הלאומי.
הגשת הבקשה – שלב אחר שלב
- פנו לחברה המנהלת וקבלו את הטופס המתאים.
- מלאו את הטופס בקפידה.
- צרפו את כל המסמכים הנדרשים.
- הגישו את הבקשה באופן מקוון, בדואר או בסניף.
- שמרו על אישור הגשת הבקשה.
- המתינו לאישור הקופה.
- עקבו אחרי הסטטוס באתר החברה המנהלת.
לוחות הזמנים לביצוע המשיכה
לפי החוק, החברה המנהלת חייבת לבצע את העברת הכספים תוך 10 ימי עסקים מיום קבלת בקשה תקינה. אם יום התשלום הצפוי חל בשלושת ימי העסקים הראשונים של החודש, התשלום יידחה ליום העסקים הרביעי.
מעקב אחר סטטוס הבקשה
רוב חברות הגמל מאפשרות מעקב אחר סטטוס הבקשה באמצעות האזור האישי באתר, שיחת טלפון למוקד או התכתבות במייל. מומלץ לעקוב אחרי הסטטוס, בעיקר אם חולף זמן רב ממועד ההגשה.
היבטים מיסויים במשיכת כספים
שיעורי המס החלים על משיכות
המס על משיכת כספים משתנה בהתאם לנסיבות:
- משיכה "שלא כדין" (לפני גיל 60): מס בשיעור 35% לפחות.
- משיכה כחוק (לאחר גיל 60) של כספים שהופקדו עד 2007: פטור ממס.
- משיכת כספי פיצויים: פטור ממס עד לתקרה הקבועה בחוק.
כיצד לקבל פטור ממס?
כדי לקבל פטור ממס, יש לפנות לפקיד השומה במקרים של הכנסות נמוכות (טופס 159א'), הוצאות רפואיות, נכות או משיכת כספי פיצויים מעבר לתקרת הפטור.
טיפים לחוסכים
מתי כדאי למשוך ומתי לא?
מצבים שבהם כדאי לשקול משיכה:
- הגעתם לגיל 60 ואתם זכאים לפטור ממס.
- אתם עומדים בקריטריונים לפטור ממס בשל הכנסות נמוכות.
- יש לכם חשבון קטן ולא פעיל עם דמי ניהול גבוהים יחסית.
מתי לא מומלץ למשוך:
- אתם רחוקים מגיל הפרישה ותשלמו מס גבוה.
- אין לכם צורך דחוף בכספים.
חלופות למשיכת כספים
לפני שאתם בוחרים למשוך כספים מקופת גמל, שקלו חלופות אחרות:
- הלוואה מהקופה – רוב קופות הגמל מאפשרות לקחת הלוואה של עד 30% מהיתרה בריבית אטרקטיבית, ללא תשלום מס.
- הלוואה בנקאית – לעתים קבלת הלוואה בריבית של 5%-7% עדיפה על משיכה הכרוכה במס של 35%.
- ניוד כספים – במקום למשוך, שקלו להעביר את הכספים לקופה עם דמי ניהול נמוכים יותר.
חלופות לחיסכון לטווח בינוני
אם החיסכון הוא לטווח בינוני, ייתכן שכדאי לשקול פתיחת פוליסת חיסכון, שמציעה גמישות גבוהה יותר ונזילות כמעט מלאה. בפוליסה ניתן למשוך את הכספים בכל עת, תוך תשלום מס רווחי הון בלבד על הרווחים – ללא קנסות וללא צורך בעמידה בתנאים של גיל או ותק. לפני שמחליטים, היכנסו אל פוליסת חיסכון השוואה העדכני כדי להבין איזו פוליסה מתאימה לפרופיל ההשקעה ולצרכים האישיים שלכם.
סיכום
משיכת כספים מקופת גמל היא צעד שדורש תכנון ושיקול דעת, מאחר שלכל החלטה יש השלכות מס משמעותיות. לפני שמבצעים את המשיכה, חשוב להבין את התנאים, את סוגי הקופות ואת האפשרויות לקבלת פטור ממס או תשלום מס מופחת. במקרים רבים עדיף לבחון חלופות – כמו נטילת הלוואה מהקופה, ניוד הכספים לקופה אחרת או משיכה מפוליסת חיסכון. כך תוכלו ליהנות מהחיסכון שצברתם תוך מיצוי מלא של ההטבות והימנעות מתשלומים מיותרים.
